직장인이라면 연말정산 시즌마다 한 번쯤 들어봤을 IRP(개인형퇴직연금)는 노후 준비와 절세를 동시에 챙길 수 있는 대표적인 금융 상품입니다. 최근에는 세액공제 한도가 확대되면서 IRP 가입에 대한 관심이 더욱 높아지고 있는데요, 오늘은 IRP 가입 방법과 세액공제 혜택을 정리해드립니다.
IRP(개인형퇴직연금)란 무엇인가요
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 개인형 퇴직연금제도를 말하며, 퇴직 또는 이직 시 발생하는 퇴직금과 추가납입을 운용하여 만55세 이후에 연금으로 받을 수 있는 통장입니다. IRP는 퇴직 IRP와 적립 IRP 두 가지 종류가 있으며, 퇴직금이나 중간정산한 퇴직금을 받는 전용 계좌로도 활용됩니다. 또한 IRP는 대표적인 과세이연 상품으로, 계좌 안에서 발생한 배당금, 이자, 평가차익 등에 대해 과세 없이 다시 투자할 수 있다는 장점이 있습니다.
운용 방식도 다양한데, IRP는 정기예금, 원리금보장 ELB/DLB, 펀드, ETF, TDF 등 다양한 금융 상품을 원하는 비중으로 선택해 운용이 가능하지만 상품 종류마다 안정성과 수익성에 차이가 있으니 본인의 투자성향과 재정적인 목표를 잘 파악해야 합니다. 다만 주식형 및 주식혼합형 펀드 등 위험자산으로 분류된 상품은 평가금액의 70% 내에서만 운용 가능합니다.
IRP 가입 방법
IRP는 은행, 증권사, 보험사 등 퇴직연금 사업자로 등록된 금융회사를 통해 비대면 또는 방문으로 가입할 수 있습니다. 소득이 있는 근로자, 자영업자, 공무원 등 대부분의 경제활동인구가 가입 대상이 되며, 신분증만 있으면 모바일 앱을 통해 간편하게 계좌를 개설할 수 있습니다. 다만 IRP는 금융사당 1인 1계좌만 개설이 가능하고, 연금저축은 여러 개 개설이 가능하다는 차이가 있으니 참고하시기 바랍니다. 세액공제 한도나 연금 관련 세법 규정은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인할 수 있습니다.
IRP 세액공제 한도와 공제율
IRP 가입의 가장 큰 매력은 세액공제 혜택입니다. IRP는 연금저축과 합산해 900만원까지 세액공제를 받을 수 있는 절세 상품이며, 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2% 공제율이 적용됩니다. 특히 연금저축만 가입하면 600만 원, IRP만 단독으로 가입하면 900만 원까지 공제받을 수 있습니다.
연금저축과 함께 가입한 경우에는 한도 배분에 유의해야 하는데, IRP의 900만 원 한도는 연금저축 한도 600만 원을 포함한 금액이므로 연금저축으로 600만 원을 모두 채웠다면 IRP로는 추가로 300만 원까지만 세액공제가 가능합니다. 그래서 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합으로 가장 높은 환급액을 받을 수 있다는 점이 일반적으로 안내되고 있습니다.
실제 환급액을 계산해보면, 총급여 5,500만원 이하는 900만원 x 16.5%로 148만 5천원, 총급여 5,500만원 초과는 900만원 x 13.2%로 118만 8천원의 환급이 가능합니다. 또한 연간 납입 총한도는 1,800만 원으로 세액공제 한도와는 별도라는 점도 기억해두시면 좋습니다.
IRP 가입 시 주의할 점
세액공제 혜택이 크다고 해서 무조건 유리한 것은 아닙니다. 55세 이전 해지 시 세액공제 받은 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과되어 받은 환급을 사실상 반납하게 되니 신중해야 합니다. 따라서 IRP는 여유 자금으로, 장기적인 노후 준비 목적에 맞게 활용하는 것이 바람직합니다. 가입 전에는 본인의 소득 구간과 자금 계획을 충분히 고려한 뒤, 금융회사별 수수료와 상품 라인업을 비교해보는 것을 권장합니다. 퇴직연금 제도에 대한 보다 자세한 안내는 고용노동부나 각 금융회사의 공식 홈페이지를 통해 확인하실 수 있습니다.
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